Методики анализа финансового состояния банков. Настройка показателей и формул.

Данная методика составлена в соответствии с методикой анализа финансового состояния банка, утвержденной в Центральном Банке России.

Предлагаемые настоящей методикой подходы базируются на оценке рисков, регулируемых Банком России, и нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа используются при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.

Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

• Структурный анализ балансового отчета.
• Структурный анализ отчета о прибылях и убытках.
• Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.
• Анализ достаточности капитала.
• Анализ риска ликвидности.

На основе каждой методики можно построить:

• графики показателей в динамике, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа,
• диаграммы, отражающие структурные характеристики.

Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).